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醫(yī)院財務工作制度
提供者：配置組
發(fā)布時間：2010/06/23 12:00
一、財務科工作制度
(一)嚴格執(zhí)行各項財經政策，加強財務監(jiān)督、遵守財經紀律、財會人員要以身作則，奉公守法，嚴防違法亂紀行為。
(二)合理組織收入，嚴格控制支出。加強計劃管理，認真編制醫(yī)院年度預算和各項收支計劃。一切開支應按審批手續(xù)辦理。
(三)各項開支實行科目負責制，重大項目開支須經辦公會討論決定，一般情況須經主管財務工作的院領導批準。
(四)根據要求，按規(guī)定的要求和期限、報送會計季報和年報(決算)。
(五)監(jiān)督物資和現金管理人員正確調撥使用、檢查醫(yī)療收入和現金上交情況，防止丟失、貪污、盜竊現象。
(六)按照收費標準、幫助和監(jiān)督收費人員做好醫(yī)療收費工作，防止漏收、欠收，及時清理醫(yī)療欠費，防止發(fā)生呆帳。嚴格執(zhí)行國家物價政策。
(七)妥善保管會計檔案，對會計的帳卡、報表、憑證、預決算等檔案要及時入檔，妥善保管。
(八)嚴格執(zhí)行庫存現額的規(guī)定，超額時隨時送存銀行。
(九)加強資金管理，按照流動資金定額，進行合理儲備，定期檢查庫存情況，防止物資積壓。對采購和出差人員的掛支，要嚴格審核及時清理，防止拖欠。
(十)嚴格執(zhí)行“會計法”。定期對醫(yī)院財務收支進行分析，為醫(yī)院經濟活動提供科學依據。
(十一)按時準備發(fā)放本單位職工工資、獎金和各種津貼。
二、財務管理規(guī)定
(一)預算編制采取院領導、財務科、業(yè)務部門相結合的辦法，由財務科擬定醫(yī)院年度預算，經院長辦公會審議通過，由財務科統一掌握執(zhí)行。
(二)收支預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算年度的預測編制。支出要量入為山，略有結余。
(三)嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度、開支標準和開支范圍，按照批準的預算和計劃所規(guī)定的用途，建立健全支出管理制度和手續(xù)，提高資金使用率。
(四)在院長統一領導下，各項支出由財務科統一安排，掌握使用，根據批準的預算，由有關職能部門負責，按制度規(guī)定及定額標準，實行指標控制。
(五)固定資產實行財務科負責總賬，管理部門負責明細賬，使用科室負責臺賬(建卡)的三級賬卡制度。
(六)低值易耗品實行“定額管理、定期核銷、科室核算”的管理方法，根據各科室的實際消耗情況，核定消耗定額。
(七)藥品實行“金額管理、數量統計、實耗實銷”的管理辦法，合理核定藥庫和藥房儲備資金。
(八)衛(wèi)生材料和其它材料按照“計劃采購、定量定額供應”的管理辦法，科室或個人不得以任何理由擅自購買。
(九)專項資金的管理，遵循“先提后用、量入為出、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按照規(guī)定的用途和開支范圍以及開支標準辦理。
(十)凡固定資產、辦公用品、藥品、衛(wèi)生材料等財產物資的購買，必須辦理入庫，任何人不得以任何借口以購列支。
三、門診收費處工作制度
(一)收費處負責辦理門診病員的交費工作。
(二)收費處是醫(yī)院重要文明窗口之一，對病員要態(tài)度和藹，堅持文明用語，解釋問題要耐心，對病員不頂、不氣、不刁難。
（三)收費人員必須工作認真、仔細，努力提高工作效率，減少病員排隊等候時間。
(四)收據要項目齊全，字跡清晰，準確無誤，接收現金要唱收唱付，當面點清。
(五)周轉現金不得超過規(guī)定限額，不準挪用公款，做到日清、日結，填制日報表，核對無誤后，將款、表存根交匯財務科。
(六)妥善處理病員退款，退款者須持有關憑證，符合退款手續(xù)的方可退款。當日發(fā)生者可由原收費員退款，其余時間只要手續(xù)完備，任何收費窗口都應給予辦理，不得推諉。
(七)工作時間不得擅離崗位，不準由外人代替收費員開據收費，否則追查處理。
(八)提高警惕，加強防范，做到人離加鎖，出入帶鎖，注意安全。非本室人員，未經許可不得入內，嚴禁室內會客。
(九)匯總會計必須認真負責，每天下午必須將當日所收現金送存銀行，加強各項工作中的復核工作，所管空白收據以及掛號票據，要做到“順號發(fā)放、銷號收回”。如遇問題，要隨時查清做出登記，報請領導處理。
四、門診病人退費規(guī)定
(一)門診病人因故當月內退費，須持有門診收據、檢查或治療中請單或門診處方箋，經醫(yī)師或藥師、門診部、收費處負責人在退款發(fā)票上簽字(章)，并注明退款原因。當日當次退費由原收費窗口辦理。
(二)收費員對手續(xù)完備、姓名、項目、金額相符的退費，通過沖賬進行退費。對不符合退款手續(xù)者，收費員要向其說明白。
(三)收費員在劃價收費時，必須向病人唱明姓名、項目、金額，以免打印出收據后，病人款數不足而作廢。
(四)收費員要將當天的退款單證及作廢收據核對后單獨裝訂，隨收費明細賬上報，做到日清日結。
(五)收費處匯總，財務科稽核會計要逐日、逐筆復核，對違反制度、私留病人收據、不符合退款手續(xù)、舞弊行為的視為貪污，應及時向領導報告。